每個(gè)月末、月初是會(huì)計(jì)工作最忙、最重要的時(shí)候，每個(gè)月的工作成果都要在這幾天整理好，準(zhǔn)備報(bào)表，報(bào)稅。愈是忙碌，愈易發(fā)生錯(cuò)誤，因此，會(huì)計(jì)應(yīng)將月度工作進(jìn)行分類，使其流程化、規(guī)范化、不易遺漏，分清輕重緩急，不能盲從。本文以增值稅一般納稅人為例，列出了月度會(huì)計(jì)應(yīng)注意的工作重點(diǎn)。接下來(lái)，小編就將詳細(xì)介紹會(huì)計(jì)電腦做賬流程詳細(xì)步驟的相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

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會(huì)計(jì)電腦做賬流程詳細(xì)步驟

1.會(huì)計(jì)電腦做賬流程詳細(xì)步驟

    (1)核對(duì)銷售業(yè)務(wù)，盡快填寫相關(guān)單據(jù)，并確定該月的銷項(xiàng)稅。

    營(yíng)銷是企業(yè)日常工作的重點(diǎn)，是企業(yè)管理的核心。銷貨發(fā)票是財(cái)務(wù)記賬，確定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法憑證，因此，企業(yè)銷售時(shí)應(yīng)盡快向?qū)Ψ介_發(fā)票，確定當(dāng)月的銷售情況。

    一家企業(yè)從合同簽訂，到公司出貨，對(duì)方驗(yàn)收確認(rèn)，發(fā)票已填寫了一段時(shí)間，這段時(shí)間又因客戶規(guī)模、業(yè)務(wù)往來(lái)次數(shù)，各公司驗(yàn)收程序不同。

    作為一家企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，尤其是稅務(wù)人員，對(duì)企業(yè)的日常銷售業(yè)務(wù)處理要比較清楚，熟悉大客戶的開票要求，能在滿足客戶要求的同時(shí)，不耽誤公司正常的工作處理。為使雙方的工作更好地協(xié)調(diào)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)從每月20號(hào)左右開始核對(duì)當(dāng)月開票稅額，使該開票業(yè)務(wù)盡早完成，企業(yè)若需要對(duì)方向其開具發(fā)票，則應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對(duì)方交涉。

    在月末，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員也要檢查稅控系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)是不是正確的，是不是編碼，是不是稅率錯(cuò)誤，是不是要及時(shí)更正，以及實(shí)際的作廢發(fā)票和稅控系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)是否一致。

    (2)認(rèn)真核對(duì)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，確保發(fā)票及時(shí)核驗(yàn)或勾選確認(rèn)，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

    正常情況下，商品要比發(fā)票提前送達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收貨的同時(shí)也要確認(rèn)發(fā)票開出的情況，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系，索取發(fā)票。

    進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有在經(jīng)過(guò)認(rèn)證或勾選確認(rèn)后，才可進(jìn)行抵扣。需要注意的是，認(rèn)證發(fā)票必須在月底前完成，并可在申報(bào)前勾選確認(rèn)。所以企業(yè)會(huì)計(jì)要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)處理，確定當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。

    二、月初需準(zhǔn)備增值稅報(bào)稅。

    VAT報(bào)稅時(shí)間每月1-15天，但財(cái)務(wù)人員為應(yīng)付緊急情況，一般都盡量提前申報(bào)。

    增值稅率申報(bào)應(yīng)注意事項(xiàng)：

    留意填好報(bào)關(guān)單的次序，附表一本期銷售情況細(xì)目中要注意一些稅率需要稅目支持，請(qǐng)?zhí)崆白龊枚惙N變更，差額征稅需要提前登記，優(yōu)惠備案要提前進(jìn)行申報(bào)。證明及勾選確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票請(qǐng)及時(shí)填寫第二表以抵扣。

    三、提取其他稅金及相關(guān)費(fèi)用。

    根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在計(jì)算繳納增值稅的同時(shí)，還要繳納部分地稅，主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅(費(fèi))，企業(yè)應(yīng)在月末申報(bào)繳納，月初申報(bào)繳納。

    這部分預(yù)繳的稅款是企業(yè)費(fèi)用，所以企業(yè)在估算該月的利潤(rùn)時(shí)，還應(yīng)該考慮這些數(shù)據(jù)。

    其它稅的計(jì)算和支付。

    一般情況下，企業(yè)只需考慮計(jì)算增值稅和已計(jì)提的地稅，但個(gè)人月份如季度、末末應(yīng)計(jì)算所得稅；按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，按季度或半年繳納印花稅，房產(chǎn)稅、土地使用稅等。

    （1）所得稅。

    通常所得稅是按季度預(yù)繳，年底進(jìn)行匯算。當(dāng)會(huì)計(jì)在季度末進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，應(yīng)該充分考慮到每個(gè)季度的運(yùn)營(yíng)情況，在做帳前估計(jì)本季度應(yīng)支付的所得稅額，不足的地方要及時(shí)調(diào)整。

    個(gè)人所得稅的征收和計(jì)算方法很多，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)企業(yè)所得稅的征收方式，處理企業(yè)的收入與費(fèi)用單據(jù)的比例。在季度末，所得稅也要計(jì)提，次月申報(bào)取得完稅憑證后沖減計(jì)提的金額。

    (2)每季度或半年繳納稅款。

    一些稅收通常不按月計(jì)算，例如，在印花稅中購(gòu)買和銷售合同通常是按季度支付；如果征收房產(chǎn)稅，土地使用稅一般按半年計(jì)征，每月由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定。入戶后，應(yīng)先確定企業(yè)的日常主要稅種及具體申報(bào)時(shí)間，在申報(bào)月份按時(shí)申報(bào)，并全額繳納。

    (3)特殊稅收分開處理。

    還有一些稅收，如車輛購(gòu)置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時(shí)一般不會(huì)遇到，所以也不用特別在意，只要實(shí)際發(fā)生的情況，確定繳納申報(bào)方法，認(rèn)真處理就行。以上就是會(huì)計(jì)電腦做賬流程詳細(xì)步驟的相關(guān)內(nèi)容，感謝您的閱讀。