稅前扣除是從員工的工資中扣除稅款之前從員工的總工資中扣除的錢。這些扣除的目的是減少雇員的應納稅所得額，從而減少所欠所得稅。稅前扣除的另一個副產品是員工還可能欠社會保障和醫療保險稅較少。 

什么是稅前扣除？

稅前扣除每年都在變化，并根據通貨膨脹和生活成本進行調整，從而導致應納稅所得額逐年降低的波動。薪資軟件可幫助組織密切關注稅前和稅后扣除、工資等詳細信息。

稅前扣除的種類

許多費用可以是稅前扣除，其中大部分與福利相關。福利是否為稅前扣除取決于福利的類型。以下是最常見的扣除：

• 醫療保險：在某些情況下，公司贊助的健康保險允許為計劃付費的員工進行稅前扣除 
• 健康儲蓄賬戶：健康儲蓄賬戶 (HSA) 和靈活支出賬戶 (FSA) 等健康福利計劃被視為稅前扣除 
• 補充保險范圍：用于支付常規健康保險計劃未涵蓋的醫療保健費用的額外保險費用
• 視力和牙科保險：花在視力和牙科保險計劃上的錢被視為稅前扣除
• 短期傷殘保險：保費被視為稅前扣除
• 長期殘疾：保費被視為稅前扣除 
• 托兒費用：例如，日托費用被視為稅前扣除
• 醫療費用：用于健康保險費和其他與醫療相關的費用
• 人壽保險：人壽保險的保費被視為稅前扣除
• 通勤福利：這些是合格的附加福利，進入雇主資助的賬戶以支付通勤費用。該帳戶被視為稅前扣除。 
• 退休基金：例如，傳統的 401(k) 有資格作為稅收減免 
• 延稅投資：對延稅賬戶的供款被視為稅前扣除
• 停車證：用于與工作相關的停車費的錢

使用稅前扣除的好處

在大多數情況下，稅前扣除對雇員和雇主都有利。稅前扣除計劃允許員工在對總收入征稅之前獲得保險和福利。另一方面，與通過稅后美元的私人計劃相比，員工可以節省所得稅，并且可以為健康保險支付更少的費用。 

稅前扣除規則要知道

稅前扣除的限制和規則每年都在變化。以下是稅前扣除的須知規則和注意事項： 

• 限制：大多數稅前扣除計劃限制員工一年內可以供款的金額。 
• 社會保障和醫療保險稅：一些稅前扣除還需繳納社會保障和醫療保險稅。這意味著員工支付的社會保障和醫療保險稅可以根據高于用于計算所得稅的收入來計算。 
• 豁免：某些扣除免征聯邦所得稅，但不免征 FICA 和 FUTA 稅。
• 未來稅費：員工在未來實際使用該福利時可能欠稅前福利稅。當員工退休并使用他們節省的資金時，就會發生這種情況。例如，員工在退休期間使用儲蓄的資金時仍會欠稅。

稅前扣除與稅后扣除

稅前扣除和稅后扣除的區別乍一看似乎很簡單：一個是在扣稅前扣除，另一個是在扣稅后扣除。 

差異可能有點復雜，因為將來會欠一些稅。以下是兩種類型的扣除解釋：

• 在計算所得稅之前，從員工的年總收入中減去稅前扣除額。這導致應稅收入減少，并立即為員工減稅。將來可能會欠稅，例如使用傷殘保險的情況。
• 稅后扣除不會減少員工的整體應稅收入。在扣繳稅款后，它們會從員工的薪水中扣除。當使用福利時，它們還可以導致未來的節省。