對(duì)于醫(yī)藥制造企業(yè)來(lái)說(shuō)，成本核算是成本管理工作的核心組成部分，成本核算的準(zhǔn)確與否，直接影響企業(yè)的成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、分析、考核等控制工作，同時(shí)也對(duì)企業(yè)的成本決策和經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生重大影響。

天天津天藥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)天藥股份），成立成本中心，打破原來(lái)由各車(chē)間分別進(jìn)行成本核算的傳統(tǒng)模式，利用分析云進(jìn)行成本的統(tǒng)一核算，進(jìn)一步完善了企業(yè)的信息化建設(shè)體系，更加適應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)。

一、企業(yè)簡(jiǎn)介
天藥股份成立于1999年12月1日，前身是天津制藥廠。2001年6月18日在上海證券交易所上市。自20世紀(jì)50-60年代，天藥股份在國(guó)內(nèi)率先開(kāi)發(fā)、研制和生產(chǎn)皮質(zhì)激素類(lèi)原料藥，是中國(guó)皮質(zhì)激素類(lèi)藥物的開(kāi)拓者之一，國(guó)內(nèi)頗具影響力的皮質(zhì)激素原料藥科研、生產(chǎn)和出口基地。

2017年公司完成了收購(gòu)天津金耀藥業(yè)有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“金耀藥業(yè)”)的重組項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了從單一“原料藥”到“原料藥和制劑”業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、雙輪聯(lián)動(dòng)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

二、數(shù)字化難點(diǎn)
天藥股份在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過(guò)程中遇到了難以突破的問(wèn)題： 
1.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散，存在數(shù)據(jù)孤島問(wèn)題。
天藥股份數(shù)據(jù)主要來(lái)源于兩部分：用友U8系統(tǒng)和Excel填報(bào)。系統(tǒng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)上報(bào)功能，導(dǎo)致業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)相對(duì)分散，只能從U8系統(tǒng)中將數(shù)據(jù)導(dǎo)出，在Excel中進(jìn)行整合、分析。 

2.傳統(tǒng)數(shù)據(jù)分析，業(yè)務(wù)處理效率低下。
天藥股份共有10個(gè)車(chē)間，每個(gè)車(chē)間由相應(yīng)的人負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，往往制作一張報(bào)表，需要10個(gè)人花費(fèi)1~2周的時(shí)間，數(shù)據(jù)信息嚴(yán)重滯后，且所有數(shù)據(jù)都是人工整理，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和客觀性難以保障。

3.分析流程復(fù)雜，重復(fù)性工作耗時(shí)費(fèi)事。
報(bào)表中的數(shù)據(jù)一般需要復(fù)雜的業(yè)務(wù)計(jì)算，數(shù)據(jù)分析流程復(fù)雜，且每個(gè)月都需要出具一套報(bào)表，處理流程都是人工處理，無(wú)法信息化、程序化，導(dǎo)致人工成本高、費(fèi)時(shí)費(fèi)力，極大的拖慢了業(yè)務(wù)處理的效率。

4.缺乏綜合分析，報(bào)表展示不夠直觀。
管理分析還停留在傳統(tǒng)的報(bào)表層面，數(shù)據(jù)結(jié)果以表格展示為主，展現(xiàn)不直觀，且報(bào)表之間缺乏關(guān)聯(lián)，缺乏綜合、穿透分析，對(duì)于管理決策的價(jià)值意義微弱。 

三、BI應(yīng)用架構(gòu)
面對(duì)存在的數(shù)字化難點(diǎn)，天藥股份的高層領(lǐng)導(dǎo)決定使用數(shù)鑰分析云產(chǎn)品來(lái)進(jìn)一步完善信息化體系，將企業(yè)數(shù)據(jù)深度挖掘，提升數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，降低人工成本，提高數(shù)據(jù)使用效率。 
 
圖-BI架構(gòu)
集成的數(shù)據(jù)主要包括用友 U8 財(cái)務(wù)系統(tǒng)多賬套數(shù)據(jù)、 Excel 填報(bào)數(shù)據(jù)等。 分析云將這些數(shù)據(jù)完美整合，打破數(shù)據(jù)孤島，構(gòu)建了產(chǎn)品、中間體的收率分析、單位成本分析、原材料量?jī)r(jià)差分析等業(yè)務(wù)主題分析模型，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的及時(shí)性與準(zhǔn)確性的統(tǒng)一，報(bào)表以“傳統(tǒng)表格+可視化圖形”的形式展示，更加直觀、形象，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供了科學(xué)依據(jù)。

四、關(guān)鍵應(yīng)用亮點(diǎn)
1、有效打通U8數(shù)據(jù)和Excel數(shù)據(jù)，打破數(shù)據(jù)孤島。
使用分析云之前，以車(chē)間發(fā)生費(fèi)用分析為例，動(dòng)力費(fèi)用、工資性費(fèi)用等數(shù)據(jù)來(lái)自于U8系統(tǒng)，而制造費(fèi)用需要每個(gè)車(chē)間的相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行人工填報(bào)，將數(shù)據(jù)通過(guò)Excel表進(jìn)行上報(bào)，再由專(zhuān)人將U8系統(tǒng)的數(shù)據(jù)導(dǎo)出，與Excel上報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合匯總，得出最終報(bào)表。
對(duì)于處理表格的人員來(lái)說(shuō)，工作量相當(dāng)龐大，而且流程繁瑣，每一步都需要通過(guò)Excel手工操作，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性難以保障；當(dāng)報(bào)表整理好，已經(jīng)過(guò)去1-2周，出具報(bào)表的效率低，時(shí)效性差。
 
分析云，支持對(duì)異構(gòu)數(shù)據(jù)的整合，通過(guò)建立Excel數(shù)據(jù)填報(bào)、U8多賬套數(shù)據(jù)抽取機(jī)制，打破數(shù)據(jù)孤島。
① U8數(shù)據(jù)集成
分析云平臺(tái)中的U8數(shù)據(jù)集成支持U8多賬套的數(shù)據(jù)抽取，這一點(diǎn)恰恰滿足了天藥股份的數(shù)據(jù)分析需求，可通過(guò)分析云統(tǒng)一抽取數(shù)據(jù)，從而完成整合分析。
② Excel數(shù)據(jù)填報(bào)
通過(guò)Excel數(shù)據(jù)填報(bào)，將原始數(shù)據(jù)、非系統(tǒng)數(shù)據(jù)等通過(guò)Excel表格導(dǎo)入。分析云支持Excel建模，將模型嵌入分析云平臺(tái)，簡(jiǎn)化了計(jì)算流程，工作人員只需每月定期進(jìn)行數(shù)據(jù)上報(bào)即可，一鍵更新，全過(guò)程自動(dòng)完成，提高了數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作效率。
 
2、構(gòu)建一體化分析數(shù)據(jù)，保障數(shù)據(jù)質(zhì)量。
天藥股份的數(shù)據(jù)來(lái)源于兩個(gè)部分：用友U8系統(tǒng)和Excel數(shù)據(jù)填報(bào)，為了進(jìn)一步規(guī)范天藥股份的數(shù)據(jù)管理，保障數(shù)據(jù)管理實(shí)現(xiàn)科學(xué)、規(guī)范、統(tǒng)一、準(zhǔn)確，分析云統(tǒng)一填報(bào)格式、統(tǒng)一數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和口徑，將異構(gòu)數(shù)據(jù)整合成一套完整數(shù)據(jù)，確保了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和一致性，提高了工作效率，保障了數(shù)據(jù)質(zhì)量，有效地降低了數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、U8開(kāi)箱即用，提高實(shí)施效率、降低實(shí)施成本。
分析云平臺(tái)中預(yù)置了U8的財(cái)務(wù)和供應(yīng)鏈主題分析，包含領(lǐng)先的企業(yè)應(yīng)用模型、指標(biāo)體系、報(bào)表體系等，大大降低了天藥股份的BI實(shí)施成本；
 
4、一切業(yè)務(wù)系統(tǒng)化，節(jié)省90%人力。
在天藥股份的業(yè)務(wù)分析中，有很多字段都需要通過(guò)復(fù)雜的計(jì)算邏輯才能獲取，如生產(chǎn)藥品會(huì)有多個(gè)工序，每個(gè)工序中又會(huì)生產(chǎn)出不同的中間體。生產(chǎn)一個(gè)藥品，會(huì)在不同的生產(chǎn)工序中添加不同的原材料和中間體。
 
所以，中間體的單位成本核算、產(chǎn)成品的單位成本核算等等對(duì)相對(duì)比較復(fù)雜。通過(guò)存儲(chǔ)過(guò)程，將復(fù)雜的業(yè)務(wù)邏輯集于系統(tǒng)邏輯中，預(yù)置封裝，業(yè)務(wù)人員無(wú)需再進(jìn)行復(fù)雜的計(jì)算，直接“拖拉拽”字段即可構(gòu)建分析，省時(shí)省力省心。
分析云改變了天藥股份傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析模式，簡(jiǎn)化了數(shù)據(jù)分析流程，大大降低了人工成本的同時(shí)，提高了數(shù)據(jù)時(shí)效和質(zhì)量，逐步轉(zhuǎn)型智能數(shù)據(jù)分析。
 
5、優(yōu)化成本核算流程，為決策提供可靠依據(jù)。
成本核算是成本管理工作的核心組成部分，對(duì)于醫(yī)藥制造企業(yè)來(lái)說(shuō)，成本核算的準(zhǔn)確與否，直接影響企業(yè)的成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、分析、考核等控制工作，同時(shí)也對(duì)企業(yè)的成本決策和經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生重大影響。
天藥股份成立成本中心，打破原來(lái)由各車(chē)間分別進(jìn)行成本核算的傳統(tǒng)模式，利用分析云進(jìn)行成本的統(tǒng)一核算。分析云出具了一整套完整的數(shù)據(jù)分析體系，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)對(duì)生產(chǎn)、成本隨產(chǎn)品、時(shí)間進(jìn)行分析，為生產(chǎn)計(jì)劃制定提供了直觀、可靠的判斷依據(jù)。
以下是一些應(yīng)用場(chǎng)景，為保護(hù)客戶隱私，以下圖片、數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)處理，不代表真實(shí)數(shù)據(jù)。
應(yīng)用場(chǎng)景一：產(chǎn)成品，中間體收率分析
場(chǎng)景分析：主要分析產(chǎn)成品各道工序當(dāng)期、同期、上期和計(jì)劃產(chǎn)量與收率的對(duì)比情況，采用“上圖下表”的形式，更加直觀、形象地展現(xiàn)各產(chǎn)品的產(chǎn)量趨勢(shì)。
 
應(yīng)用場(chǎng)景二：產(chǎn)成品單位成本分析
場(chǎng)景分析：分析產(chǎn)成品或中間體的單位成本、實(shí)際產(chǎn)量、入庫(kù)量、轉(zhuǎn)出量，同同期、上期和預(yù)算差額及占比進(jìn)行對(duì)比，方便用戶能夠快速查看與同期、上期的對(duì)比差異情況，快速捕捉到異常數(shù)據(jù)，為業(yè)務(wù)流程、市場(chǎng)分析提供有力的數(shù)據(jù)支撐。
 
應(yīng)用場(chǎng)景三：產(chǎn)成品消耗原材料量?jī)r(jià)差
場(chǎng)景分析：分析產(chǎn)成品整體消耗原材料的單耗、單價(jià)與單位成本，并與計(jì)劃數(shù)形成對(duì)比，找出差異，為企業(yè)的業(yè)務(wù)調(diào)整提供數(shù)據(jù)支撐。
 
應(yīng)用場(chǎng)景四：車(chē)間發(fā)生費(fèi)用統(tǒng)計(jì)分析
場(chǎng)景分析：車(chē)間發(fā)生費(fèi)用，主要包括：工資性費(fèi)用、動(dòng)力費(fèi)、車(chē)間制造費(fèi)用，按照車(chē)間、月份進(jìn)行呈現(xiàn)，對(duì)當(dāng)期、上期、同期產(chǎn)生的費(fèi)用情況一目了然，為財(cái)務(wù)人員提供了一個(gè)更加精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)展現(xiàn)。
 
通過(guò)對(duì)生產(chǎn)、成本進(jìn)行多維分析，對(duì)比歷年數(shù)據(jù)走向，洞察生產(chǎn)、成本變動(dòng)趨勢(shì)，為生產(chǎn)計(jì)劃制定提供可靠依據(jù)。

五、關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值
分析云大數(shù)據(jù)解決方案，幫助天藥股份數(shù)字化升級(jí)，以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析為著重點(diǎn)，構(gòu)建一體化數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，優(yōu)化成本核算流程，用數(shù)據(jù)服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)，為企業(yè)科學(xué)決策提供有力的數(shù)據(jù)支撐。
數(shù)據(jù)整合：建立Excel數(shù)據(jù)填報(bào)，U8多賬套數(shù)據(jù)抽取機(jī)制，充分利用了分析云的數(shù)據(jù)整合優(yōu)勢(shì)，對(duì)跨模塊、跨賬套、跨會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一、及時(shí)、動(dòng)態(tài)利用；
復(fù)雜報(bào)表：實(shí)現(xiàn)復(fù)雜報(bào)表建模，將復(fù)雜的業(yè)務(wù)邏輯集于系統(tǒng)邏輯中，報(bào)表多粒度分析，業(yè)務(wù)人員不必再進(jìn)行重復(fù)的、枯燥的、復(fù)雜的數(shù)據(jù)報(bào)表計(jì)算；
省時(shí)省力：系統(tǒng)替代90%人工數(shù)據(jù)整合工作，原來(lái)10個(gè)人完成1張報(bào)表需要1-2周的時(shí)間，現(xiàn)在只要定期上報(bào)Excel，直接刷新報(bào)表即可出結(jié)果，10min就搞定，大大提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，優(yōu)化了成本流程，提高了成本核算管理效率；
可視化展現(xiàn)：可視化實(shí)現(xiàn)了及時(shí)、準(zhǔn)確、形象、直觀的豐富展現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)綜合分析，提高管理層風(fēng)險(xiǎn)把控能力，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供了科學(xué)依據(jù)；
成本節(jié)約：分析云平臺(tái)預(yù)置的U8分析模型，從根本上節(jié)約了實(shí)施成本。

小結(jié)
數(shù)鑰分析云，為企業(yè)提供一站式大數(shù)據(jù)分析解決方案，致力于企業(yè)數(shù)據(jù)的聚合、分析與業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)，協(xié)助天津天藥股份有限公司推進(jìn)企業(yè)信息平臺(tái)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)，全面提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力，助力企業(yè)把控成本，降本增效！